Как получить налоговый вычет за обучение
Опубликовано Авг 24, 2014, Рубрика: Взлом жизни | Просмотров: 63,169 разМало кто любит платить налоги. Но если вы получаете “белую” зарплату, с которой в этом случае удерживается налог в размере 13%, то часть этих денег можно вернуть или уменьшить сам размер налога. Эта процедура называется налоговый вычет. Налоговые вычеты бывают разные:
- стандартные (например, вычет на ребенка)
- социальные (на лечение, пенсионное обеспечение, обучение)
- имущественные
- профессиональные
Смысл налогового вычета в том, что эта сумма уменьшает тот размер дохода, с которого удерживается налог. Т.е. бухгалтерия прежде, чем начислить налог, сначала делает вычет в соответствии с имеющейся у вас льготой и уже с этой уменьшенной суммы (т.н. налогооблагаемой базы) берет налог. Это позволяет ежемесячно экономить тем, кто имеет право на эту льготу и подал соответствующие документы работодателю.
В статье 218 Налогового кодекса РФ вы можете узнать размер стандартного стандартного налогового вычета и кто может его получать.
В некоторых случаях налоговый вычет это возврат некоторой части ранее уже уплаченного вами налога на доходы физического лица.
Например, если в прошлом году у вас были расходы на покупку или строительства жилья, лечение или обучение, то подготовив и сдав в этом году в Налоговую инспекцию по месту жительства Декларацию по доходам физических лиц (форма 3 НДФЛ) и необходимые документы, вы можете получить обратно определенную Законом сумму.
Давайте узнаем, сколько можно вернуть денег и как правильно оформить
Налоговый вычет на обучение
- Налоговый вычет можно получить по расходам:
- на собственное обучение — по любой форме обучения (дневная, вечерняя, заочная и т.д.);
- на обучение своих детей, братьев, сестёр в возрасте до 24 лет, но только по очной форме обучения, а также при условии, что договор с учебным заведением и все платёжные документы (квитанции, платёжки) оформлены на одного из родителей или опекуна.
- Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при условии, что образовательное учреждение имеет лицензию, или любой другой документ, подтверждающий его статус как учебного заведения.
- Налоговый вычет можно получить не только по расходам на обучение в ВУЗе, но и в других учебных заведениях (при наличии у них лицензии). К ним относятся:
- детские сады и школы;
- центры дополнительного образования взрослых (автошколы, курсы иностранных языков и т.д.);
- центры дополнительного образования детей (музыкальные школы, спортивные секции и т.д.).
Для налоговых вычетов по расходам на обучение установлены следующие ограничения:
- Нельзя вернуть больше денег, чем было перечислено в бюджет подоходного налога по ставке 13%
- По расходам на своё собственное обучение, можно вернуть до 13% от стоимости обучения, но не более 15 600 рублей.
Связано это с тем что, в совокупности для всех социальных налоговых вычетов (обучение, лечение (кроме дорогостоящего) и т.д.) установлено ограничение по расходам (которые можно использовать в качестве вычета) в 120 000 руб. за год (120 000 руб. x 13% = 15 600 руб.).
За какие именно социальные расходы получить налоговый вычет в пределах 120 000 рублей решает сам налогоплательщик
- По расходам на обучение своих детей (братьев, сестёр), можно вернуть до 13% от стоимости обучения, но не более 6 500 рублей за каждого из них.
Связано это с тем, что для вычетов за детей (братьев, сестёр) установлено ограничение по расходам в
50 000 руб. за год на каждого:
50 000 руб. x 13% = 6 500 рублейТаким образом, за 2-х детей, можно получить вычет в размере 13 000 руб., за 3-х — 19 500 руб. и т.д.
Вы можете получить налоговый вычет только за те годы, в которых была произведена оплата за обучение. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно только в следующем году (по окончании налогового периода) и в течение всего года.
Внимание! Если по каким-то причинам вы не делали налоговый вычет сразу, тогда это можно сделать позднее, но не более чем за 3 последних года.
Т.е. сейчас в 2014 г. вы сможете вернуть себе деньги только за 2011, 2012 и 2013 годы.
Чтобы получить налоговый вычет на обучение надо пройти 4 этапа:
- Собрать необходимые документы
- Заполнить Декларацию 3 НДФЛ (форма 3-НДФЛ)
- Сдать документы в Налоговую инспекцию по месту жительства
- Проверка документов и получение налогового вычета
Теперь рассмотрим эти этапы подробнее.
Самое хлопотное дело – это собрать комплект документов:
Справку о доходах по форме 2-НДФЛ берете в вашей Бухгалтерии.
Со стороны учебного заведения потребуются:
- Договор на обучение и Дополнительные соглашения (при их наличии)
- Лицензия образовательного заведения
- Свидетельство о государственной аккредитации
- Справка об обучении
Делаете копии с этих документов + с квитанций об оплате + свидетельства о рождении (при оформлении вычета на ребенка)
СОВЕТ: Количество копий делайте исходя из того, за сколько лет (в прошлом или будущем) вы будете оформлять налоговый вычет
Переходим ко 2-му этапу:
Заполнение Декларации 3 НДФЛ
Способ 1. Получить в Налоговой инспекции или скачать чистый бланк 3-НДФЛ и заполнить его вручную
Способ 2. Скачать программу Декларация 2013 и легко заполнить форму 3-НДФЛ по следующей видеоинструкции:
3 этап
Приготовив все документы по списку (копии и оригиналы) и взяв паспорт, отправляемся “сдаваться в Налоговую” 
При приеме документов инспектор ИФНС будет сличать копии с оригиналами и то количество листов которое вы вписали в “Реестр подтверждающих документов при предоставлении декларации 3-НДФЛ” :
Если вы не брали чистый бланк Реестра заранее, то его довольно просто заполнить на месте, ожидая своей очереди.
Хочу отметить, что оба наших посещения ИФНС №5 Подольска (ул. Комсомольская, 7) прошли довольно быстро:
1-й раз даже не пришлось стоять в очереди, так как в зале постоянно находится дежурный инспектор, которая подсказала, какие документы надо будет представить и выдала чистые бланки и Памятку по оформлению социального вычета на обучение.
2-й раз (в августе) - взяли талон и через 15 минут (перед нами оказалось 2 человека) подошла наша очередь. Так как Реестр был уже заполнен, сдача документов заняла менее 5 минут.
СОВЕТ на будущее: Так как в начале года (март - апрель) массово сдается налоговая отчетность, то лучше не планировать свой визит в Налоговую в этот период.
Информация для жителей Подольска и Кузнечиков
4 этап
Спустя 3 месяца (отведенные на проверку сданных документов) вам следует снова посетить Налоговую инспекцию и подать Заявление, в котором вы указываете размер налогового вычета (строка 100 со страницы 3 вашей Налоговой декларации) и реквизиты ВАШЕГО банковского счета для перевода:
Теперь осталось подождать еще месяц на перевод денег.
Как сами видите, получить налоговый вычет на обучение - вполне реальное дело и в следующий раз эта процедура для вас будет еще проще.
Тут подробнее про Стандартный налоговый вычет на ребенка и Декларацию за 2014 год
|
Если эта статья оказалась вам полезной, то поделитесь ею со своими читателями в “социалках”, кликните соответствующие кнопки ниже – и Друзья будут вам благодарны! |
сказал Светлана, Декабрь 4 2014 @ 17:56
Здравствуйте! Скажите, а где указывать год за который хочешь вернуть деньги? Так как у меня за три года11,12,13 то где их указывать в диклорации когда заполняешь?
сказал 2alexpopov, Декабрь 4 2014 @ 19:20
К сожалению эта версия программы формирует Декларацию только за 2013 год - разработчики отметили это даже в ее названии. Но вы, Светлана, можете сделать с помощью нее расчеты за 2011/12 годы и заполнить чистые бланки Декларации вручную. Ссылка на скачивание есть в статье.
===
Кстати, 2 дня назад мне перечислили деньги на карточку.
сказал Наталья, Февраль 22 2015 @ 21:59
Здравствуйте!
У меня вопрос по выплате за обучение. Могут ли в ИФНС отказать в выплате? Влияет ли как-то заработная плата на выплаты? Мне говорили, кто пытался сдать 3-НДФЛ, что им отказали в выплате так как прожиточный минимум в 18000р. превышает, заработная плата была в 40000р. Подскажите, правомерно ли действие ИФНС?
сказал 2alexpopov, Февраль 23 2015 @ 10:35
Здравствуйте, Наталья!
Я не сталкивался с такой проблемой, когда подавал свою 3-НДФЛ в августе. У меня заработная плата была по всем месяцам более 40т.р.
Вычет я получил на карточку в ноябре.
Уточните в своей ИФНС: если они подтвердят, что появились какие-то дополнения к статье 218 Налогового кодекса РФ - пусть дадут точные реквизиты этого документа.
===
Напишите потом, как у вас сложится.
сказал Татьяна, Март 13 2015 @ 11:24
Добрый день!
Подскажите, при подаче документов на вычет за обучение сестры в каком поле указывать сумму: “свое обучение” или “обучение детей”?
Заранее благодарю
сказал 2alexpopov, Март 15 2015 @ 20:55
Татьяна, в статье 219 НК я нашел: “Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика - брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях;”. Как оформлять “ваш” случай прямо не описано…
Но (по моей логике) так как ограничения на суммы для собственного обучения и обучения детей разные, вам наверное правильнее будет оформлять как “обучение детей”.
А еще надежнее - позвонить и проконсультироваться в ИФНС
сказал Каролина, Март 27 2015 @ 18:29
По-моему, сложновато собрать такой пакет документов. Хотя кому-то возможно будет очень выгодно.
У меня была возможность получить налоговый вычет за обучение, но меня испугали сложности…
сказал Алексей, Март 30 2015 @ 07:03
2014 году приобрели жилье в эпотеку, а также оплатил обучение в ВУЗЕ и в Автошколе. Вопрос. Одной декларацией на все можно подать?
В поле, в программе в имущесвенных вычетах, писать общую сумму за обучение( ВУЗ + автошкола) в поле за свое обучение?
В 3- НДФЛ эта сумма( за свое обучение)вычитаеться из суммы общего дохода? Почему?
Спасибо за ранее.
сказал Алексей, Март 30 2015 @ 07:04
Ошибся во вкладке социальные вычеты.
сказал 2alexpopov, Март 31 2015 @ 12:25
Тоже так думал перед, тем как начать… На практике оказалось не так и страшно: квитанция об оплате имеется. 2-НДФЛ бухгалтерия выдает на следующий день, справка и копии из “заведения” чуть дольше…
сказал Руслан, Февраль 13 2016 @ 15:36
Добрый день.
Хочу получить налоговый вычет за образование, подготовил уже все документы. Хотел уточнить, обязательно в декларации 3-НДФЛ указывать всех работодателей за один календарный год, если их было несколько, или же я могу указать одного, на свое усмотрение?
сказал 2alexpopov, Февраль 14 2016 @ 09:45
Как я понимаю, Руслан, при оформлении налогового вычета за образование декларация 3-НДФЛ должна показать, что сумма уплаченных Вами налогов превышает величину возврата. Поэтому, если какой то работодатель выплатил Вам зарплат в сумме превышающих стоимость Вашего обучения (т.е. начисленный налог (указанный в справке 2-НДФЛ) получился больше, запрашиваемого Вами возврата), то достаточно будет указать этого одного работодателя. ИМХО
сказал Анна, Ноябрь 8 2016 @ 12:51
Подскажите пожалуйста, у меня такая ситуация: в 2015 году бухгалтерия моей организации не делала мне налоговый вычет на детей, один из детей является ребенком-инвалидом. Поэтому этот вычет предложили вернуть в налоговой по месту жительства. Так же я планирую оформить налоговый вычет за обучение старшего ребенка. Мне сказали, что это можно оформить всё в одной декларации. Как правильно это сделать при помощи программы по заполнению декларации?
сказал 2alexpopov, Ноябрь 8 2016 @ 21:14
Анна, в вашем случае (для ребенка-инвалида), кроме того, что я показал в видео, надо сделать отметки на этапе Вычеты -> Стандартные вычеты. Это у меня показано в статье Налоговый вычет за обучение за 2014 год (рис. 2 и 3). Но вам надо поставить отметки в полях “Предоставить стандартные вычеты”, “Нет ни 104, ни 105″, “Количество детей инвалидов не изменялось и составило” и выбрать “1″ в поле “ребенка (детей)”. При этом в 3-м столбце клеточек с Января по Декабрь должны появиться “1″. В результате в Декларации на стр.5 (поле 060) должна появиться сумма вычета, положенная на ребенка-инвалида. И, естественно, вместе с суммой на учебу (поле 130) они составят общий вычет (поле 180/190). Но надо учитывать, что есть определенные ограничения по величине вычета и количеству месяцев на которые он действует. Программа учтет эти ограничения (при их наличии) и может рассчитать сумму меньшую, чем вы рассчитываете. Величина и условия вычетов расписаны в статье 218 НК РФ. Поэтому вы точно должны представлять какие суммы должны получить в итоге, а программа поможет в правильном оформлении 3-НДФЛ.
сказал Анна, Ноябрь 8 2016 @ 21:31
Да, спасибо за пояснение. Я выбирала 2 ребенка и 1 инвалид (в итоге получалось, как трое) в этом была моя ошибка, так как вычет на старшего, который не является инвалидом удваивался программой. Теперь разобралась, просчитав предварительно суммы, которые должны получиться. Вы правы, программа учла только 7 месяцев, так как после сумма дохода превысила ограничение в 280 000. Спасибо за ваш быстрый ответ!
Ещё вопрос такой (может быть вы в курсе сроков): в 2008 году была куплена квартира, возврат за нее был сделан только за 2 года 2008 и 2009. Сейчас уже поздно подавать декларацию за последний 2010 год на возврат?
сказал 2alexpopov, Ноябрь 8 2016 @ 23:22
Рад, что у Вас все получилось! За обучение можно оформлять не более чем за 3 последних года. С имущественным вычетом пока не сталкивался и не могу уверенно сказать про сроки.
сказал Василий, Декабрь 30 2020 @ 12:12
Наткнулся недавно еще на одну статью про налоговый вычет за обучение.
Статья “Налоговые вычеты за образование“ может быть хорошим дополнением к данной.